Om du spenderar ditt barns UTMA-pengar, bryter du då mot lagen?

Med tanke på hur viktigt det är att lära dina barn om pengar har du kanske tillbringat mycket tid med att diskutera ämnet med din familj under åren, särskilt när det gäller en vanlig form av icke-förtroendebaserade gåvomekanismer, Uniform Transfers to Minors Act, eller UTMA. Oavsett om du gör en kontantgåva via UTMA eller överför aktier enligt UTMA-lagarna är detta ett populärt verktyg för familjer.

Hursomhelst – till många föräldrars chock – kan du inte ångra en gåva till en minderårig på grund av hur UTMA är skriven. Det går inte att upphäva klockan efter att checken har satts in, aktierna har överförts eller transaktionerna i den gemensamma fonden har registrerats.

Tyvärr tycks många människor inte få memot, och de frestas att bryta mot UTMA-uttagsreglerna. Att göra detta utgör UTMA-förvaltarbedrägeri. En repetitionskurs verkar vara på sin plats. Förhoppningsvis räddar detta någon från att göra vad som kan vara ett livsavgörande misstag – som hotar att slita din familj isär och lämna dig ekonomiskt förödd.

Hypotetiska UTMA-situationer där en förälder kan frestas att spendera barnets pengar

Föreställ dig att du öppnar ett sparkonto för ditt barn på den lokala banken och sätter in 10 000 dollar i förhoppning om att barnet en dag kommer att använda dem för att betala för college. Du sätter deras namn på kontot och utser dig själv till förvaltare. Varje enskilt finansinstitut som tillåter denna typ av upplägg strukturerar titeln som ett ”UTMA-konto”. Veckan därpå drabbas du av en enorm läkarräkning som hotar din betalningsförmåga – du kan bli tvungen att gå i konkurs om du inte kan lösa något. I panik går du tillbaka till banken, tar ut de 10 000 dollar som du satte in på ditt barns konto och tänker att du kan ersätta dem senare.

Och vad sägs om det här scenariot: Din mamma avlider och efterlämnar din femåriga dotter (hennes barnbarn) 150 000 dollar. Hon utser dig till efterträdare till ett mäklarkonto som hon har upprättat och som är fyllt med aktier i ledande bolag som Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey och Procter & Gamble. När din dotter är 13 år gammal bryter hon benet i en idrottsolycka vid en tidpunkt då du är arbetslös och inte har någon sjukförsäkring. Du bestämmer dig för att ta ut några tusen dollar från hennes konto för att betala hennes medicinska räkningar.

Här kommer ett sista hypotetiskt exempel: Din bror bestämmer sig för att ge din son (hans brorson) en check på 1 000 dollar varje jul för att hjälpa till att betala för college. Checken är utställd till ” i egenskap av förmyndare för .”. Du sätter in pengarna på ditt checkkonto och gör en grov baklängesberäkning, så att du har en hyfsad uppfattning om vad som borde vara tillgängligt för din son. Under åren ger din bror dig sammanlagt 18 000 dollar. När din son når vuxen ålder ber han om sina pengar. Du har 7 000 dollar på ditt checkkonto och säger till honom: ”Vi har använt dem till familjen under åren, men här är vad jag kan ge dig just nu”. Du skriver ut en mindre check.

Varje av dessa scenarier bröt mot lagen på ett betydande och allvarligt sätt. I processen har du öppnat dig för allt från straffrättsliga åtal till civilrättsliga stämningar. Rättsliga förfaranden kan resultera i återbetalning av de medel du tog, betalning av uteblivna investeringsinkomster som borde ha genererats, advokatarvoden och en mängd andra utgifter som kan (och förmodligen kommer att) bli mer kostsamma än de pengar du använde. Detta kan komma som en överraskning för dem som inte ägnar mycket tid åt att fundera över finansiell lagstiftning, men i USA tillhör ett barns pengar inte barnets föräldrar eller vårdnadshavare.

Anledningen till att ditt barns UTMA-tillgångar är skyddade från dig

Legalt sett inträffade två saker i det ögonblick då tillgångarna gavs bort enligt UTMA-lagen. Dessa inträffar oavsett om givaren är fullt medveten om UTMA-begränsningarna för uttag eller inte:

Det blev en omedelbart förvärvad, oåterkallelig gåva. Varken du eller någon annan givare kan av någon anledning ta ut pengar som deponerats i en UTMA-bakgrund (detta gäller även fall där barnet avlider – UTMA-fonderna är en del av deras dödsbo och måste avvecklas i enlighet med detta). Pengarna måste överlämnas till barnet vid myndighetsåldern. Mognadsåldern bestäms vid tidpunkten för gåvan, och den kan vara så hög som 25 år. Om ingen ålder bestäms i förväg är den som standard antingen 18 eller 21 år, beroende på delstatens lagstiftning.

Det finns inget scenario under vilket du kan ta tillbaka pengarna. Det spelar ingen roll om du tycker att pengarna är för mycket för dem att hantera. De kan berätta för dig att de planerar att hoppa av college och spela bort resten av sina besparingar i Las Vegas – det är deras val och det är deras pengar. Allt du gör för att försöka hindra dem från att spendera pengarna som de vill kommer att försätta dig i en juridiskt prekär situation.

För det andra är du i egenskap av förvaltare av kontot skyldig ditt barn en så kallad förtroendeuppgift. Det innebär att du bara kan använda pengarna i deras bästa intresse. Du måste investera dem på ett sätt som är förenligt med försiktighetsregeln. Du kan inte heller använda pengarna för nödvändiga utgifter som mat och husrum – du är juridiskt skyldig att tillhandahålla dem som förälder. Som en del av den förvaltande skyldigheten är du också skyldig att föra en detaljerad bokföring, ner till minsta penny, över varje penningflöde till eller från kontot. Om barnet begär bokföring, även decennier efter att kontot först upprättades (vilket ofta är fallet när spädbarn eller små barn får aktier i gåva), kommer du att tvingas av domstolarna att visa upp den (om du inte gör det frivilligt).

Du skulle kunna tro att dessa regler skulle vara ganska enkla. Ändå fortsätter föräldrar att felaktigt hävda, ofta med övertygelse, att de är helt i sin rätt att spendera ett barns pengar, ångra en tidigare överföring eller på något sätt stoppa ett oansvarigt barn från att få tillgång till UTMA-kapitalet. Genom att lösa in checkar för ett barns räkning samtycker föräldern, medvetet eller omedvetet, till att ta på sig de skyldigheter och det ansvar som vårdnaden om barnet innebär. Givaren eller barnet kan lätt komma tillbaka och stämma föräldern om denne missköter dessa medel. Även utan illvilligt uppsåt är det olagligt att göra något med pengarna som barnet inte ber om. Ett barn skulle tekniskt sett kunna stämma för något så enkelt som att flytta UTMA-pengarna till en vanlig 529 college savings plan.

Rättsfall där en förälder stäms av ett vuxet barn

Om du behöver motivation för att göra det rätta är rätt så är rättspraxis fylld av tillräckligt mycket för att skicka isvatten genom ådrorna.

Se på Whitman v. Whitman från 2012 från appellationsdomstolen i Ohio. En licensierad advokat upprättade flera konton, inklusive en collegefond, för sin son. När sonen skulle använda dem och inte kunde räkna ut var alla kontanter fanns stämde han sin pappa. Hans pappa förlorade inte bara utan blev också skjutsad till fängelse för missaktning.

Se på fallet Carlson v. Wells från 2011 från Högsta domstolen i Virginia, där Carlsons barn stämde sin far och farbror efter att den senare vägrat att tillhandahålla detaljerade registeruppgifter om de UTMA-fonder som hade inrättats åt dem. Domstolen upptäckte till slut att fadern hade spenderat en del av pengarna, spekulerat i en flygbolagsaktie med en stor del av resten och till och med överfört en del till sitt personliga Vanguard Health Care-konto. Förutom den återbetalning han var skyldig måste han också betala barnens juridiska räkningar.

Se på ett fall från North Carolina, där en man gav pengar från intäkterna från försäljningen av familjeföretaget till sitt barnbarn och utsåg sin son till förmyndare. Sonen använde en del av pengarna för att bland annat betala dotterns läkar- och tandläkarräkningar. När dottern stämde honom för att ha plundrat hennes konton förlorade han eftersom det anses vara förälderns skyldighet att betala för dessa saker som en fråga om grundläggande barnbidrag. Juridiskt sett är det inte den minderåriges ansvar att täcka läkar- och tandläkarräkningar. Han beordrades att betala återbetalning, plus det belopp av investeringsinkomster som flickan skulle ha åtnjutit enligt ett rimligt sammansättningsscenario, plus alla hennes advokatkostnader. Dessutom avlägsnades han som vårdnadshavare på grund av sin felaktiga hantering.

Summa summarum

Nästa gång du hör någon säga att det inte är någon stor sak att göra UTMA-kontouttag, eller att det bara finns en avlägsen möjlighet att familjemedlemmen kommer att stämma dig, ska du inte köpa det. Är du beredd att möta en betydande juridisk påföljd som kan utplåna flera år av dina besparingar, om inte kasta dig i konkurs? Lagen är tydlig, och om någon bestämmer sig för att dra dig inför domstol har du praktiskt taget inget hopp om att vinna.

Gör inte av med barnets pengar. Blanda inte deras besparingar med dina egna. Håll en perfekt bokföring. På deras lämpliga födelsedag ska du omedelbart överlämna dem utan att bli tillfrågad. Allt annat skulle kunna innebära en risk för att de upptäcker sina rättigheter – något som är lätt att göra med internet till hands.

Lämna en kommentar