Ce se întâmplă dacă Fiscul mă verifică și nu am chitanța pentru o cheltuială (presupunând că a fost o cheltuială legitimă)?

Am trecut 3 dintre clienții mei C-Corp prin audituri ale IRS și am ieșit cu brio de partea cealaltă: evidența contabilă a fost considerată impecabilă și nu au existat modificări ale declarației fiscale. Acestea fiind spuse, este totuși un proces neliniștitor și poate fi un proces consumator de timp. Așadar, aș dori să vă împărtășesc câteva lucruri pe care le-am învățat:

Cine este ținta IRS pentru un audit? I-am întrebat pe auditori acest lucru cu subiect și ei spun întotdeauna că „selectează la întâmplare dintr-un grup de declarații fiscale” și că există „algoritmi”. Sunt sigur că există o metodă științifică în această nebunie, dar iată ce am observat eu. Aveți mai multe șanse să fiți auditat dacă:

  • Aveți >5 milioane de dolari în venituri și >1 milion de dolari în venituri nete. Dacă Fiscul are de gând să petreacă timp pentru a vă audita, trebuie să merite timpul lor. Așadar, dacă sunteți un start-up înainte de a obține venituri și care funcționează în pierdere, este foarte puțin probabil să fiți auditat. Pur și simplu nu merită timpul lor.
  • Adresa companiei dvs. este listată într-un cartier bogat. Beverly Hills. Atherton. The Hamptons. Alamo/Blackhawk. Cred că acest lucru se întoarce la punctul 1; ei trebuie să justifice costul unui audit prin validarea faptului că acționarii au $$$.
  • Proprietari înstăriți >20%. Acționarii care dețin mai mult de 20% din companie sunt enumerați în Sch. G din formularul 1120. Nu m-ar surprinde dacă Fiscul ar face trimiteri încrucișate la declarațiile fiscale personale anterioare și actuale pentru a vedea dacă persoana este înstărită. În acest caz, acționarul ar putea folosi CCorp ca un adăpost pentru pierderi fiscale pentru a-și compensa alte venituri. (Prima mea observație cu privire la existența veniturilor și a venitului net este atunci anulată; Fiscul va verifica o corporație care funcționează în pierdere).

Dacă ești supus unui audit al Fiscului, ce caută auditorii?

  • Plățile efectuate către echipa executivă!!! Acesta este lucrul nr. 1, cel mai important pe care îl vor urmări. Și, în special, plățile care au fost făcute în afara sistemului de salarizare. Auditorii caută distribuții care au fost făcute fără taxe, în timp ce plățile făcute prin intermediul unui procesator de salarii precum Gusto ar fi dedus deja taxele. Să spunem că i-ați plătit lui Bob o rambursare de 7.365 de dolari pentru cheltuielile pe care le-a efectuat cu cardul său personal. Ar fi putut fi pentru călătorii, AWS, mese, etc. Dar Fiscul nu știe asta, iar pentru ei se pare că i-ați dat lui Bob un bonus în numerar. Dacă nu aveți toate chitanțele care să susțină acea rambursare, aveți probleme. Da, se vor concentra mai întâi pe cele mai mari cheltuieli și pe cele de peste 75 de dolari, dar ai nevoie de chitanțe. Mai ales în cazul rambursărilor. Așa că, pentru numele lui Dumnezeu…. UTILIZAȚI CHELTUIELI!!!
  • (Mare) Plăți făcute către contractori. Compania dvs. a semnat un contract de contractor, a colectat un W9 sau W8BEN și a raportat câștigurile furnizorului pe un 1099? Auditorul caută să vadă dacă și vânzătorii dvs. și-au plătit impozitele.
  • Validarea AR și AP. Dacă raportați pe baza contabilității de angajamente și aveți un sold AP foarte mare (sau un sold AR scăzut) la sfârșitul anului, auditorul se va adresa furnizorilor dvs. pentru a vedea dacă soldurile sunt reale. Raționamentul în acest caz este că societatea ar putea supra-raporta AP (umflând cheltuielile) sau sub-raporta AR (dezumflând veniturile) și, prin urmare, sub-raportarea obligațiilor fiscale.
  • Eșantionarea tranzacțiilor aleatorii. Ei vor cere să vadă chitanțele pentru un eșantion mic, selectat aleatoriu, din tranzacțiile dumneavoastră. Va fi probabil pentru tranzacțiile mari și pentru cele de peste 75 de dolari.
Deci, ce se întâmplă dacă IRS vă verifică declarațiile fiscale și vă lipsesc chitanțele? Auditorul IRS caută dovezi că cheltuielile de afaceri declarate de dvs. sunt deduceri legitime. Auditorul poate cere contabilului dumneavoastră să recreeze un istoric detaliat al cheltuielilor dumneavoastră. SAU, poate să elimine cheltuiala din declarația dvs. fiscală originală.

Toate acestea vor depinde de elementele lipsă (și de dispoziția auditorului, ca să fiu sincer). Dacă nu ați păstrat o chitanță pentru achiziția dvs. de 79 de dolari pentru Google Service Apps, probabil că auditorul nu va merge după acest lucru, deoarece este destul de clar că este o cheltuială de afaceri. El va urmări cele 10 achiziții Lululemon de 53 de dolari, pentru că sunteți un tip care conduce un start-up în domeniul tehnologiei… de ce cumpărați pantaloni de yoga?? Auditorii vor dori cu siguranță să vadă o chitanță pentru cei 1.765 de dolari pe care i-ați cheltuit pe Amazon, pentru că nu este clar dacă a fost pentru consumabile de birou sau dacă a fost de fapt pentru o sumedenie de jucării de mestecat pentru căței. Din fericire, acestea sunt toate aceste „chitanțe” sunt salvate în contul dvs. de Amazon.

Sperăm că acest lucru vă ajută!

Lasă un comentariu