Se Você Gastar o Dinheiro da UTMA de seu Filho's, Você Está Infringindo a Lei?

Dada a importância de ensinar seus filhos sobre dinheiro, você pode ter gasto muito tempo discutindo o assunto com sua família ao longo dos anos, especialmente porque ele diz respeito a uma forma comum de mecanismos de doação não-confiança, a Lei de Transferências Uniformes para Menores, ou UTMA. Se você está fazendo um presente em dinheiro através da UTMA ou transferindo ações sob as leis da UTMA, esta é uma ferramenta popular para famílias.

No entanto – muito para o choque de muitos pais – você não pode desfazer um presente para um menor por causa de como a UTMA está escrita. Não há como desmarcar o sino depois que o cheque foi depositado, as ações foram transferidas, ou as transações do fundo mútuo foram registradas.

Felizmente, muitas pessoas não parecem estar recebendo o memorando, e são tentadas a quebrar as regras de retirada da UTMA. Fazer isso constitui fraude de custódia da UTMA. Um curso de atualização parece estar em ordem. Espero que isso salve alguém de cometer o que poderia ser um erro que altera a vida – ameaçando despedaçar sua família e deixá-lo financeiramente devastado.

Situações hipotéticas da UTMA nas quais um pai pode ser tentado a gastar o dinheiro da criança

Imagine que você abre uma conta poupança para o seu filho no banco local, depositando 10.000 dólares na esperança de que eles algum dia a usem para pagar a faculdade. Você coloca o nome deles na conta e se nomeia como o guardião. Todas as instituições financeiras que permitem este tipo de configuração estruturam o título como uma “conta UTMA”. Na semana seguinte, você é atingido por uma enorme conta médica que ameaça sua solvência – você pode ter que declarar bancarrota, a menos que você consiga resolver alguma coisa. Em pânico, você volta ao banco, retira os $10.000 que você colocou na conta do seu filho e calcula que você vai substituí-lo mais tarde.

Or que tal este cenário: A sua mãe falece e deixa à sua filha de cinco anos (a neta dela) 150.000 dólares. Ela lhe dá o nome de um sucessor de custódia a uma conta de corretagem que ela estabeleceu, recheada de ações blue-chip como Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey, e Procter & Gamble. Quando a sua filha tem 13 anos de idade, ela quebra a perna num acidente desportivo numa altura em que está desempregada e não tem seguro de saúde. Você decide retirar alguns milhares de dólares para pagar suas contas médicas da conta dela.

Aqui está uma última hipótese: seu irmão decide dar ao seu filho (seu sobrinho) um cheque de $1.000 a cada Natal para ajudar a pagar a faculdade. O cheque é passado para “como custodiante de .” Você deposita o dinheiro na sua conta corrente e faz um cálculo aproximado, para que você tenha uma idéia decente do que deve estar disponível para o seu filho. Ao longo dos anos, o seu irmão dá-lhe um total de 18.000 dólares. Quando o seu filho chega à idade adulta, ele pede o dinheiro dele. Tem 7.000 dólares na sua conta corrente e diz-lhe: “Usámo-lo na família ao longo dos anos, mas eis o que lhe posso dar agora mesmo.” Você passa um cheque menor.

Cada um destes cenários violou a lei de uma forma significativa e séria. No processo, você se abriu a tudo, desde processos criminais a processos civis. Os procedimentos legais podem resultar na restituição dos fundos que você pegou, pagamento de renda de investimento perdida que deveria ter sido gerada, honorários advocatícios e uma série de outras despesas que podem (e provavelmente serão) mais caras do que o dinheiro que você usou. Isto pode ser uma surpresa para aqueles que não passam muito tempo considerando a lei financeira, mas nos Estados Unidos, o dinheiro de uma criança não pertence aos pais ou tutores da criança.

A razão pela qual os bens da UTMA da sua criança estão protegidos de você

Legalmente falando, duas coisas ocorreram no momento em que os bens foram doados sob a lei da UTMA. Estas ocorrem quer o doador tenha ou não pleno conhecimento das restrições da UTMA sobre as retiradas:

Tornou-se uma doação imediatamente adquirida e irrevogável. Nem você nem qualquer outro doador pode retirar dinheiro depositado numa UTMA de volta por qualquer motivo (isto inclui casos em que a criança morre – os fundos da UTMA fazem parte da sua herança e precisam de ser liquidados de acordo com isso). Os fundos devem ser entregues à criança na idade da maturidade. A idade de maturidade é determinada no momento da doação e pode chegar aos 25 anos de idade. Se nenhuma idade for pré-determinada, então a idade não é determinada por defeito, dependendo da lei estadual.

Não há nenhum cenário sob o qual se possa aceitar esse dinheiro de volta. Não importa se você acha que os fundos são demais para eles lidarem. Eles podem dizer-lhe que planeiam abandonar a faculdade e apostar o resto das suas poupanças em Las Vegas – essa é a escolha deles, e o dinheiro é deles. Qualquer coisa que você faça para tentar impedi-los de gastar o dinheiro como eles querem, vai colocá-lo em uma posição legalmente precária.

Segundamente, como guardião da conta, você deve o que é conhecido como um dever fiduciário ao seu filho. Isto significa que você só pode usar o dinheiro no seu melhor interesse. Você deve investi-lo de uma maneira consistente com a regra do homem prudente. Você também não pode usar o dinheiro para despesas necessárias como alimentação ou abrigo – você é legalmente obrigado a fornecer aqueles como pai. Como parte da obrigação fiduciária, você também é obrigado a manter registros contábeis detalhados, até o centavo, de cada fluxo de caixa que entra ou sai da conta. Se a criança solicitar registros contábeis, mesmo décadas depois de ter sido estabelecida pela primeira vez (como é freqüentemente o caso quando bebês ou crianças pequenas são estoques dotados), você será obrigado pelos tribunais a produzi-los (se você não o fizer voluntariamente).

Você pensaria que estas regras seriam bastante simples. No entanto, os pais continuam a afirmar erroneamente, muitas vezes com convicção, que estão perfeitamente dentro dos seus direitos de gastar o dinheiro de uma criança, desfazer uma transferência anterior, ou de alguma forma impedir uma criança irresponsável de aceder ao director da UTMA. Ao descontar cheques em nome de uma criança, os pais concordam, consciente ou inconscientemente, em assumir as obrigações e responsabilidades da custódia. O doador ou a criança pode facilmente voltar e processar os pais se os pais gerirem mal esses fundos. Mesmo sem intenção maliciosa, é ilegal fazer qualquer coisa com o dinheiro que a criança não pede. Uma criança poderia tecnicamente processar por algo tão simples como transferir o dinheiro da UTMA para um plano de poupança regular da faculdade.

A jurisprudência em que um pai é processado por uma criança adulta

Se você precisar da motivação para fazer a coisa certa, a jurisprudência está cheia o suficiente para enviar água gelada através de suas veias.

Leia em Whitman v. Whitman em 2012 a partir do tribunal de apelação em Ohio. Um advogado licenciado criou várias contas, incluindo um fundo universitário, para o seu filho. Quando seu filho foi usá-la e não conseguiu descobrir onde estava todo o dinheiro, ele processou seu pai. Seu pai não só perdeu como foi levado para a cadeia por desrespeito.

Vejam o caso Carlson vs. Wells, em 2011, do Supremo Tribunal da Virgínia, no qual os filhos de Carlson processaram o pai e o tio depois que este último se recusou a fornecer registros detalhados sobre os fundos da UTMA que haviam sido criados para eles. O tribunal acabou descobrindo que o pai havia gasto parte do dinheiro, especulou sobre um estoque de uma companhia aérea com muito do resto, e até mesmo transferiu um pedaço para sua conta pessoal do Vanguard Health Care. Além da restituição que devia, ele também teve que pagar as contas legais dos filhos.

Veja um caso fora da Carolina do Norte, no qual um homem ganhou dinheiro com a venda do negócio da família para sua neta, nomeando seu filho como custodiante. O filho usou parte do dinheiro para pagar as contas médicas e dentárias da filha, entre outras coisas. Quando sua filha o processou por invadir suas contas, ele perdeu porque é considerado o dever dos pais pagar por essas coisas como uma questão de sustento básico da criança. Legalmente, não é responsabilidade do menor cobrir as contas médicas e dentárias. Foi-lhe ordenado que pagasse a restituição, mais o montante do rendimento do investimento de que a menina teria usufruído num cenário composto razoável, mais todos os seus honorários legais. Além disso, ele foi removido como custodiante devido ao seu mau trato.

The Bottom Line

A próxima vez que você ouvir alguém dizer que fazer um levantamento de conta UTMA não é um grande negócio, ou há apenas uma possibilidade remota de o membro da família processá-lo, não compre. Você está preparado para enfrentar uma penalidade legal significativa que pode acabar com anos de suas economias, se não jogá-lo na bancarrota? A lei é clara, e se alguém decidir levá-lo ao tribunal, você praticamente não terá esperança de ganhar.

Não gaste o dinheiro da criança. Não misture as poupanças deles com as suas próprias. Mantenha registros perfeitos. No seu aniversário apropriado, entregue-os prontamente sem ser solicitado. Qualquer outra coisa pode correr o risco de descobrir os seus direitos – uma coisa fácil de fazer com a internet na ponta dos dedos.

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