Si vous dépensez l’argent UTMA de votre enfant', enfreignez-vous la loi ?

Compte tenu de l’importance d’enseigner l’argent à vos enfants, vous avez peut-être passé beaucoup de temps à discuter de ce sujet avec votre famille au fil des ans, en particulier en ce qui concerne une forme courante de mécanismes de don sans fiducie, la loi uniforme sur les transferts aux mineurs, ou UTMA. Que vous fassiez un don en espèces via l’UTMA ou que vous transfériez des actions en vertu des lois UTMA, il s’agit d’un outil populaire pour les familles.

Cependant – au grand choc de nombreux parents – vous ne pouvez pas annuler un don à un mineur en raison de la façon dont l’UTMA est rédigé. Il n’est pas possible de faire sonner la cloche une fois que le chèque a été déposé, que les actions ont été transférées ou que les transactions de fonds communs de placement ont été enregistrées.

Malheureusement, de nombreuses personnes ne semblent pas avoir compris le mémo et sont tentées d’enfreindre les règles de retrait UTMA. Agir ainsi constitue une fraude du dépositaire de l’UTMA. Un cours de remise à niveau semble s’imposer. Espérons que cela évite à quelqu’un de commettre ce qui pourrait être une erreur déterminante pour sa vie – menaçant de déchirer votre famille et de vous laisser financièrement dévasté.

Situations UTMA hypothétiques dans lesquelles un parent pourrait être tenté de dépenser l’argent de l’enfant

Imaginez que vous ouvrez un compte d’épargne pour votre enfant à la banque locale, déposant 10 000 $ dans l’espoir qu’il l’utilisera un jour pour payer l’université. Vous mettez son nom sur le compte et vous vous désignez comme le dépositaire. Tous les établissements financiers qui autorisent ce type de montage structurent le titre comme un « compte UTMA ». La semaine suivante, vous recevez une énorme facture médicale qui menace votre solvabilité – vous risquez de devoir déclarer faillite si vous ne parvenez pas à trouver une solution. Dans la panique, vous retournez à la banque, retirez les 10 000 $ que vous avez placés sur le compte de votre enfant et vous vous dites que vous les remplacerez plus tard.

Ou que diriez-vous de ce scénario : Votre mère décède et laisse à votre fille de cinq ans (sa petite-fille) 150 000 $. Elle vous nomme dépositaire successeur d’un compte de courtage qu’elle a établi, bourré d’actions de premier ordre comme Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey et Procter & Gamble. Lorsque votre fille a 13 ans, elle se casse la jambe dans un accident de sport, à un moment où vous êtes au chômage et n’avez pas d’assurance maladie. Vous décidez de retirer de son compte quelques milliers de dollars pour payer ses frais médicaux.

Voici une dernière hypothèse : votre frère décide de donner à votre fils (son neveu) un chèque de 1 000 dollars à chaque Noël pour l’aider à payer ses études. Le chèque est libellé à l’ordre de  » en tant que dépositaire pour… « . Vous déposez l’argent sur votre compte chèque et faites un calcul approximatif à l’envers, afin d’avoir une bonne idée de ce qui devrait être disponible pour votre fils. Au fil des ans, votre frère vous donne un total de 18 000 $. Lorsque votre enfant atteint l’âge adulte, il vous réclame son argent. Vous avez 7 000 $ sur votre compte bancaire et vous lui dites :  » Nous l’avons utilisé pour la famille au fil des ans, mais voici ce que je peux te donner maintenant.  » Vous faites un chèque plus petit.

Chacun de ces scénarios a enfreint la loi de manière significative et sérieuse. Dans le processus, vous vous êtes ouvert à tout, des poursuites pénales aux poursuites civiles. Les procédures judiciaires peuvent entraîner la restitution des fonds que vous avez pris, le paiement des revenus d’investissement qui auraient dû être générés, les honoraires d’avocat et une foule d’autres dépenses qui peuvent être (et seront probablement) plus coûteuses que l’argent que vous avez utilisé. Cela peut surprendre ceux qui ne passent pas beaucoup de temps à considérer le droit financier, mais aux États-Unis, l’argent d’un enfant n’appartient pas à ses parents ou à ses tuteurs.

La raison pour laquelle les actifs UTMA de votre enfant sont protégés de vous

Légalement parlant, deux choses se produisent au moment où les actifs sont donnés en vertu de la loi UTMA. Ceux-ci se produisent que le donateur soit ou non pleinement conscient des restrictions UTMA sur les retraits :

Il est devenu un don immédiatement acquis et irrévocable. Ni vous ni aucun autre donateur ne peut retirer l’argent déposé dans un dos UTMA pour quelque raison que ce soit (cela inclut les cas où l’enfant décède – les fonds UTMA font partie de leur succession d’homologation et doivent être réglés en conséquence). Les fonds doivent être remis à l’enfant à l’âge de la maturité. L’âge de la maturité est déterminé au moment de la donation, et il peut aller jusqu’à 25 ans. Si aucun âge n’est prédéterminé, il est alors fixé par défaut à 18 ou 21 ans, selon la loi de l’État.

Il n’y a aucun scénario dans lequel vous pouvez reprendre cet argent. Peu importe si vous pensez que les fonds sont trop importants pour eux. Ils peuvent vous dire qu’ils ont l’intention d’abandonner l’université et de jouer le reste de leurs économies à Las Vegas – c’est leur choix, et c’est leur argent. Tout ce que vous ferez pour essayer de les empêcher de dépenser l’argent comme ils le souhaitent vous mettra dans une position juridiquement précaire.

Deuxièmement, en tant que dépositaire du compte, vous avez ce que l’on appelle une obligation fiduciaire envers votre enfant. Cela signifie que vous ne pouvez utiliser l’argent que dans leur meilleur intérêt. Vous devez l’investir d’une manière conforme à la règle de l’homme prudent. Vous ne pouvez pas non plus utiliser les fonds pour couvrir les dépenses nécessaires, comme la nourriture ou le logement, que vous êtes légalement tenu de fournir en tant que parent. Dans le cadre de l’obligation fiduciaire, vous êtes également tenu de conserver des documents comptables détaillés, au centime près, de chaque flux de trésorerie entrant ou sortant du compte. Si l’enfant demande des documents comptables, même des décennies après qu’il ait été établi (comme c’est souvent le cas lorsque des bébés ou de jeunes enfants reçoivent des actions en cadeau), vous serez contraint par les tribunaux de les produire (si vous ne le faites pas volontairement).

On pourrait penser que ces règles sont assez simples. Pourtant, les parents continuent d’affirmer à tort, souvent avec conviction, qu’ils sont parfaitement en droit de dépenser l’argent d’un enfant, d’annuler un transfert antérieur ou d’empêcher d’une manière ou d’une autre un enfant irresponsable d’accéder au capital de l’UTMA. En encaissant des chèques au nom d’un enfant, le parent accepte, sciemment ou non, d’assumer les obligations et les responsabilités de la garde. Le donateur ou l’enfant pourrait facilement revenir et poursuivre le parent si ce dernier gère mal ces fonds. Même sans intention malveillante, il est illégal de faire quoi que ce soit avec l’argent que l’enfant ne demande pas. Un enfant pourrait techniquement poursuivre pour quelque chose d’aussi simple que de déplacer l’argent UTMA dans un plan d’épargne collégial 529 ordinaire.

Décisions jurisprudentielles dans lesquelles un parent est poursuivi par un enfant adulte

Si vous avez besoin de la motivation pour faire la bonne chose, la jurisprudence en est pleine assez pour envoyer de l’eau glacée dans vos veines.

Regardez Whitman v. Whitman en 2012 de la cour d’appel de l’Ohio. Un avocat agréé a créé plusieurs comptes, y compris un fonds d’études, pour son fils. Quand son fils est allé l’utiliser et n’a pas pu comprendre où était l’argent, il a poursuivi son père. Son père a non seulement perdu mais a été emmené en prison pour outrage.

Regardez l’affaire Carlson v. Wells en 2011 de la Cour suprême de Virginie, dans laquelle les enfants Carlson ont poursuivi leur père et leur oncle après que ce dernier ait refusé de fournir des dossiers détaillés sur les fonds UTMA qui avaient été mis en place pour eux. Le tribunal a découvert que le père avait dépensé une partie de l’argent, spéculé sur les actions d’une compagnie aérienne avec une grande partie du reste, et même transféré une partie sur son compte personnel Vanguard Health Care. En plus de la restitution qu’il devait, il a également dû payer les frais juridiques de ses enfants.

Regardez une affaire en Caroline du Nord, dans laquelle un homme a donné de l’argent provenant du produit de la vente de l’entreprise familiale à sa petite-fille, en nommant son fils comme gardien. Le fils a utilisé une partie de l’argent pour payer les factures médicales et dentaires de la fille, entre autres choses. Lorsque sa fille l’a poursuivi en justice pour avoir pillé ses comptes, il a perdu parce qu’il est considéré comme le devoir du parent de payer ces choses au titre de la pension alimentaire de base. Légalement, il n’est pas de la responsabilité du mineur de couvrir les factures médicales et dentaires. Il a été condamné à payer la restitution, plus le montant du revenu d’investissement dont la fille aurait bénéficié dans un scénario de composition raisonnable, plus tous ses frais juridiques. En outre, il a été retiré de sa fonction de gardien en raison de sa mauvaise gestion.

The Bottom Line

La prochaine fois que vous entendrez quelqu’un dire que faire un retrait de compte UTMA n’est pas une grosse affaire, ou qu’il n’y a qu’une faible possibilité que le membre de la famille vous poursuive en justice, ne le croyez pas. Êtes-vous prêt à faire face à une pénalité juridique importante qui pourrait anéantir des années d’épargne, voire vous acculer à la faillite ? La loi est claire, et si quelqu’un décide de vous poursuivre en justice, vous n’aurez pratiquement aucun espoir de gagner.

Ne dépensez pas l’argent de l’enfant. Ne mélangez pas leurs économies avec les vôtres. Tenez des registres parfaits. Le jour de leur anniversaire approprié, remettez-le rapidement sans qu’on vous le demande. Toute autre chose pourrait faire courir le risque qu’ils découvrent leurs droits – chose facile à faire avec Internet au bout des doigts.

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