Jos käytät lapsesi' UTMA-rahoja, rikotko lakia?

Koska on tärkeää opettaa lapsillesi rahaa, olet ehkä viettänyt vuosien varrella paljon aikaa keskustellessasi aiheesta perheesi kanssa, etenkin kun se liittyy yleiseen muuhun kuin trusteihin perustuvaan lahjoitusmekanismiin, Uniform Transfers to Minors Actiin (yhtenäinen laki alaikäisille annettavista siirroista) eli UTMA:han. Riippumatta siitä, teetkö käteislahjan UTMA:n kautta vai siirrätkö osakkeita UTMA-lainsäädännön nojalla, tämä on suosittu väline perheiden keskuudessa.

Mutta – monien vanhempien järkytykseksi – et voi perua lahjaa alaikäiselle, koska UTMA on kirjoitettu. Kelloa ei voi perua sen jälkeen, kun shekki on talletettu, osakkeet on siirretty tai sijoitusrahastotapahtumat on kirjattu.

Valitettavasti monet ihmiset eivät näytä ymmärtävän tätä muistutusta, ja heillä on houkutus rikkoa UTMA:n nostosääntöjä. Näin tehdessä on kyse UTMA-varainhoitajaan kohdistuvasta petoksesta. Kertauskurssi näyttäisi olevan paikallaan. Toivottavasti tämä pelastaa jonkun tekemästä sellaista virhettä, joka voi olla hengenvaarallinen – ja joka uhkaa repiä perheesi hajalle ja jättää sinut taloudellisesti tuhoon tuomituksi.

Hypoteettiset UTMA-tilanteet, joissa vanhempi saattaisi houkutella käyttämään lapsen rahat

Kuvittele, että avaat lapsellesi säästötilin paikalliseen pankkiin tallettaen sinne 10 000 dollaria siinä toivossa, että hän jonain päivänä käyttäisi ne yliopisto-opintojen maksamiseen. Laitat hänen nimensä tilille ja nimeät itsesi tilinhoitajaksi. Jokainen rahoituslaitos, joka sallii tämänkaltaisen järjestelyn, nimeää tilin ”UTMA-tiliksi”. Seuraavalla viikolla sinulle tulee valtava sairaalalasku, joka uhkaa maksukykyäsi – saatat joutua hakeutumaan konkurssiin, ellet saa jotain aikaan. Paniikissa menet takaisin pankkiin, nostat lapsesi tilille laittamasi 10 000 dollaria ja ajattelet korvaavasi ne myöhemmin.

Vai miten olisi tämä skenaario: Äitisi kuolee ja jättää viisivuotiaalle tyttärellesi (hänen lapsenlapselleen) 150 000 dollaria. Hän nimeää sinut seuraajahuoltajaksi perustamalleen välitystilille, joka on täynnä blue-chip-osakkeita, kuten Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey ja Procter & Gamble. Kun tyttäresi on 13-vuotias, hän katkaisee jalkansa urheiluonnettomuudessa aikana, jolloin olet työtön eikä sinulla ole sairausvakuutusta. Päätät nostaa hänen tililtään muutamia tuhansia dollareita maksaaksesi hänen sairauskulujaan.

Tässä on vielä yksi hypoteesi: Veljesi päättää antaa pojallesi (hänen veljenpojalleen) joka joulu 1000 dollarin shekin auttaakseen häntä maksamaan opintonsa. Shekki on kirjoitettu nimellä ” huoltajana .”. Talletat rahat sekkitilillesi ja teet karkean laskelman, jotta sinulla olisi kunnon käsitys siitä, mitä pojallesi pitäisi olla käytettävissä. Vuosien mittaan veljesi antaa sinulle yhteensä 18 000 dollaria. Kun lapsesi saavuttaa aikuisiän, hän pyytää rahojaan. Sinulla on 7 000 dollaria sekkitililläsi ja kerrot hänelle: ”Olemme käyttäneet ne perheeseen vuosien varrella, mutta tässä on se, mitä voin antaa sinulle juuri nyt.” Kirjoitat pienemmän shekin.

Jokainen näistä skenaarioista rikkoi lakia merkittävällä, vakavalla tavalla. Prosessin aikana olet avannut itsesi alttiiksi kaikelle rikosoikeudellisesta syytteeseenpanosta siviilioikeudenkäynteihin. Oikeudenkäynnit voivat johtaa ottamiesi varojen palauttamiseen, sellaisten saamatta jääneiden sijoitustulojen maksamiseen, joita olisi pitänyt saada, asianajajapalkkioihin ja lukuisiin muihin kuluihin, jotka voivat tulla (ja todennäköisesti tulevat) kalliimmiksi kuin käyttämäsi rahat. Tämä saattaa tulla yllätyksenä niille, jotka eivät vietä paljon aikaa talouslainsäädännön pohtimiseen, mutta Yhdysvalloissa lapsen rahat eivät kuulu lapsen vanhemmille tai huoltajille.

Syy siihen, miksi lapsesi UTMA-varat on suojattu sinulta

Legitieteellisesti katsottuna kaksi asiaa tapahtui sillä hetkellä, kun omaisuus lahjoitettiin UTMA-lain nojalla. Nämä tapahtuvat riippumatta siitä, onko lahjoittaja täysin tietoinen UTMA:n nostorajoituksista vai ei:

Varallisuudesta tuli välittömästi realisoituva, peruuttamaton lahja. Sen enempää sinä kuin kukaan muukaan lahjoittaja ei voi nostaa UTMA-rahastoon talletettuja varoja takaisin mistään syystä (tämä koskee myös tapauksia, joissa lapsi kuolee – UTMA-varat ovat osa hänen jäämistöomaisuuttaan, ja ne on hoidettava vastaavasti). Varat on luovutettava lapselle täysi-ikäisenä. Täysi-ikäisyys määritetään lahjoitushetkellä, ja se voi olla jopa 25 vuotta. Jos ikää ei ole määritetty etukäteen, se on oletusarvoisesti joko 18 tai 21 vuotta osavaltion lainsäädännöstä riippuen.

Ei ole mitään skenaariota, jossa voit ottaa rahat takaisin. Sillä ei ole väliä, jos ajattelet, että varat ovat liikaa heille. He voivat kertoa sinulle, että aikovat keskeyttää opinnot ja pelata loput säästönsä uhkapelillä Las Vegasissa – se on heidän valintansa, ja ne ovat heidän rahojaan. Jos yrität estää heitä käyttämästä rahojaan haluamallaan tavalla, joudut juridisesti epävarmaan asemaan.

Toiseksi olet tilin hoitajana niin sanotun edunvalvontavelvollisuuden velkaa lapsellesi. Tämä tarkoittaa, että voit käyttää rahoja vain hänen etunsa mukaisesti. Sinun on sijoitettava ne varovaisuusperiaatteen mukaisesti. Et voi myöskään käyttää varoja välttämättömiin menoihin, kuten ruokaan tai majoitukseen – sinulla on lakisääteinen velvollisuus huolehtia niistä vanhempana. Osana edunvalvontavelvollisuutta sinun on myös pidettävä yksityiskohtaista kirjanpitoa pennin tarkkuudella jokaisesta tilille tulevasta tai sieltä lähtevästä rahavirrasta. Jos lapsi pyytää kirjanpitoa jopa vuosikymmeniä sen jälkeen, kun tili on perustettu (kuten usein tapahtuu, kun vauvoille tai pikkulapsille lahjoitetaan osakkeita), tuomioistuin pakottaa sinut toimittamaan sen (ellet tee sitä vapaaehtoisesti).

Luulisi, että nämä säännöt ovat melko yksinkertaiset. Silti vanhemmat toteavat edelleen virheellisesti, usein vakaumuksellisesti, että heillä on täydet oikeudet käyttää lapsen rahoja, peruuttaa aiempi siirto tai jotenkin estää vastuutonta lasta käyttämästä UTMA-pääomaa. Lunastamalla shekkejä lapsen puolesta vanhempi suostuu tietoisesti tai tietämättään ottamaan huoltajuuden velvoitteet ja vastuut. Luovuttaja tai lapsi voi helposti tulla takaisin ja haastaa vanhemman oikeuteen, jos vanhempi hallinnoi varoja väärin. Jopa ilman pahantahtoista tarkoitusta on laitonta tehdä rahoilla mitään sellaista, mitä lapsi ei pyydä. Lapsi voisi teknisesti haastaa oikeuteen niinkin yksinkertaisesta asiasta kuin UTMA-rahojen siirtämisestä tavalliseen 529 college -säästösuunnitelmaan.

Oikeuskäytännön päätöksiä, joissa aikuinen lapsi haastaa vanhemman oikeuteen

Jos tarvitset motivaatiota toimia oikein, oikeuskäytäntöä on täynnä niin paljon, että se voi lähettää jäävettä suonissasi.

Katsokaa vaikkapa Ohiossa sijaitsevan muutoksenhakutuomioistuimen tuomiota Whitman v. Whitman vuonna 2012. Luvan saanut asianajaja perusti pojalleen useita tilejä, muun muassa college-rahaston. Kun hänen poikansa meni käyttämään niitä eikä saanut selville, missä kaikki rahat olivat, hän haastoi isänsä oikeuteen. Hänen isänsä ei ainoastaan hävinnyt, vaan hänet kärrättiin vankilaan oikeuden halventamisesta.

Katsokaa Virginian korkeimman oikeuden vuonna 2011 antamaa tapausta Carlson v. Wells, jossa Carlsonin lapset haastoivat isänsä ja setänsä oikeuteen sen jälkeen, kun tämä oli kieltäytynyt toimittamasta yksityiskohtaisia tietoja heitä varten perustetuista UTMA-rahastoista. Tuomioistuin sai lopulta selville, että isä oli käyttänyt osan rahoista, spekuloinut lentoyhtiön osakkeilla suurella osalla lopuista ja jopa siirtänyt osan henkilökohtaiselle Vanguard Health Care -tililleen. Korvausten lisäksi hänen oli maksettava lastensa oikeudenkäyntikulut.

Katsokaa Pohjois-Carolinassa sattunutta tapausta, jossa mies lahjoitti käteistä rahaa perheyrityksen myynnistä saaduista tuloista lapsenlapsensa tyttärentyttärelle ja nimesi poikansa huoltajaksi. Poika käytti osan rahoista muun muassa tyttären lääkäri- ja hammaslääkärilaskujen maksamiseen. Kun tytär haastoi hänet oikeuteen tyttären tilien ryöstämisestä, poika hävisi, koska vanhemman velvollisuutena pidetään näiden asioiden maksamista lapsen elatusvelvollisuuteen kuuluvana perusasiana. Juridisesti alaikäisen velvollisuus ei ole kattaa lääkäri- ja hammaslääkärilaskuja. Hänet määrättiin maksamaan hyvitystä sekä sen määrän sijoitustuloja, jonka tyttö olisi saanut kohtuullisen korkotuottosuunnitelman mukaan, sekä kaikki hänen oikeudenkäyntikulunsa. Lisäksi hänet erotettiin edunvalvojaksi virheellisen käsittelynsä vuoksi.

Lopputulos

Kun kuulet seuraavan kerran jonkun sanovan, että UTMA-tilin nostaminen ei ole iso asia tai että on vain pieni mahdollisuus, että perheenjäsen haastaa sinut oikeuteen, älä usko sitä. Oletko valmis kohtaamaan merkittävän oikeudellisen seuraamuksen, joka voi tuhota vuosien säästösi, ellei jopa heittää sinut konkurssiin? Laki on selkeä, ja jos joku päättää haastaa sinut oikeuteen, sinulla ei ole käytännössä mitään toivoa voittaa.

Älä tuhlaa lapsen rahoja. Älä sekoita heidän säästöjään omiin säästöihisi. Pidä täydellistä kirjanpitoa. Luovuta heidän sopivana syntymäpäivänään viipymättä ja pyytämättä. Muussa tapauksessa on vaarana, että he saavat selville oikeutensa – mikä on helppoa, kun internet on heidän ulottuvillaan.

Jätä kommentti