Wenn Sie das UTMA-Geld Ihres Kindes ausgeben, verstoßen Sie gegen das Gesetz?

Da es wichtig ist, Ihren Kindern etwas über Geld beizubringen, haben Sie vielleicht im Laufe der Jahre viel Zeit damit verbracht, das Thema mit Ihrer Familie zu besprechen, insbesondere im Hinblick auf eine gängige Form von Schenkungsmechanismen ohne Treuhandvermögen, den Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Unabhängig davon, ob es sich um eine Bargeldschenkung oder um die Übertragung von Aktien nach dem UTMA-Gesetz handelt, ist dies ein beliebtes Instrument für Familien.

Doch – sehr zum Entsetzen vieler Eltern – kann eine Schenkung an einen Minderjährigen nicht rückgängig gemacht werden, weil der UTMA so geschrieben ist. Die Glocke kann nicht mehr zurückgenommen werden, nachdem der Scheck eingezahlt, die Aktien übertragen oder die Fondstransaktionen aufgezeichnet wurden.

Leider scheinen viele Leute das Memo nicht zu verstehen und sind versucht, die UTMA-Abhebungsregeln zu missachten. Dies stellt einen UTMA-Verwahrungsbetrug dar. Ein Auffrischungskurs scheint angebracht zu sein. Wir hoffen, dass dies jemanden davor bewahrt, einen Fehler zu begehen, der sein Leben verändern könnte, der Ihre Familie auseinanderzureißen droht und Sie finanziell am Boden zerstört.

Hypothetische UTMA-Situationen, in denen ein Elternteil versucht sein könnte, das Geld des Kindes auszugeben

Stellen Sie sich vor, Sie eröffnen ein Sparkonto für Ihr Kind bei der örtlichen Bank und zahlen 10.000 Dollar ein, in der Hoffnung, dass es dieses Geld eines Tages für das Studium verwenden wird. Sie setzen den Namen des Kindes auf das Konto und geben sich selbst als Treuhänder an. Jedes Finanzinstitut, das diese Art von Einrichtung zulässt, bezeichnet das Konto als „UTMA-Konto“. In der nächsten Woche werden Sie mit einer enormen Arztrechnung konfrontiert, die Ihre Zahlungsfähigkeit bedroht – Sie müssen möglicherweise Konkurs anmelden, wenn Sie sich nicht einigen können. In Panik gehen Sie zurück zur Bank, heben die 10.000 Dollar ab, die Sie auf das Konto Ihres Kindes eingezahlt haben, und denken sich, dass Sie sie später ersetzen werden.

Oder wie wäre es mit diesem Szenario: Ihre Mutter stirbt und hinterlässt Ihrer fünfjährigen Tochter (ihrer Enkelin) 150.000 Dollar. Sie benennt Sie als Nachfolgeverwalter für ein Maklerkonto, das sie eingerichtet hat und das mit Blue-Chip-Aktien wie Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey und Procter & Gamble gefüllt ist. Als Ihre Tochter 13 Jahre alt ist, bricht sie sich bei einem Sportunfall das Bein, und das zu einer Zeit, in der Sie arbeitslos und nicht krankenversichert sind. Sie beschließen, einige Tausend Dollar von ihrem Konto abzuheben, um ihre Arztrechnungen zu bezahlen.

Ein letztes Beispiel: Ihr Bruder beschließt, Ihrem Sohn (seinem Neffen) jedes Jahr zu Weihnachten einen Scheck über 1.000 Dollar zu schenken, um ihm das Studium zu finanzieren. Der Scheck ist ausgestellt auf „als Treuhänder für“. Sie zahlen das Geld auf Ihr Girokonto ein und machen eine grobe Rückwärtsrechnung, damit Sie eine Vorstellung davon haben, was für Ihren Sohn zur Verfügung stehen sollte. Im Laufe der Jahre schenkt Ihnen Ihr Bruder insgesamt 18.000 $. Wenn Ihr Kind volljährig wird, verlangt es sein Geld. Sie haben 7.000 Dollar auf Ihrem Girokonto und sagen ihm: „Wir haben es im Laufe der Jahre für die Familie verwendet, aber hier ist, was ich dir jetzt geben kann.“ Sie stellen einen kleineren Scheck aus.

In jedem dieser Fälle haben Sie in erheblichem Maße gegen das Gesetz verstoßen. Dabei haben Sie sich allen möglichen Risiken ausgesetzt, von der Strafverfolgung bis hin zu Zivilklagen. Ein Gerichtsverfahren könnte die Rückerstattung der entwendeten Gelder, die Zahlung entgangener Kapitalerträge, die hätten erzielt werden müssen, Anwaltskosten und eine Reihe anderer Ausgaben zur Folge haben, die teurer sein können (und wahrscheinlich auch sein werden) als das von Ihnen verwendete Geld. Dies mag für diejenigen, die sich nicht viel mit Finanzrecht beschäftigen, überraschend sein, aber in den Vereinigten Staaten gehört das Geld eines Kindes nicht den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes.

Der Grund, warum das UTMA-Vermögen Ihres Kindes vor Ihnen geschützt ist

Rechtlich gesehen sind zwei Dinge geschehen, sobald das Vermögen nach dem UTMA-Gesetz verschenkt wurde. Diese treten unabhängig davon ein, ob sich der Schenker der UTMA-Beschränkungen für Abhebungen bewusst ist oder nicht:

Es handelt sich um eine sofortige, unwiderrufliche Schenkung. Weder Sie noch ein anderer Schenker können Geld, das in einen UTMA eingezahlt wurde, aus irgendeinem Grund wieder abheben (dies gilt auch für Fälle, in denen das Kind stirbt – die UTMA-Gelder sind Teil des Nachlasses und müssen entsprechend abgewickelt werden). Die Gelder müssen dem Kind bei Erreichen der Volljährigkeit ausgehändigt werden. Das Alter der Volljährigkeit wird zum Zeitpunkt der Schenkung festgelegt und kann bis zum Alter von 25 Jahren reichen. Wenn kein Alter festgelegt ist, wird es je nach Landesrecht auf 18 oder 21 Jahre festgesetzt.

Es gibt kein Szenario, in dem Sie das Geld zurücknehmen können. Es spielt keine Rolle, ob du denkst, dass das Geld für sie zu viel ist. Sie können dir sagen, dass sie vorhaben, das College abzubrechen und den Rest ihrer Ersparnisse in Las Vegas zu verspielen – das ist ihre Entscheidung, und es ist ihr Geld. Alles, was Sie tun, um sie daran zu hindern, das Geld so auszugeben, wie sie es wollen, wird Sie in eine rechtlich prekäre Lage bringen.

Zweitens schulden Sie als Verwalter des Kontos Ihrem Kind eine so genannte treuhänderische Pflicht. Das bedeutet, dass Sie das Geld nur in seinem besten Interesse verwenden dürfen. Sie müssen es so anlegen, dass es dem Grundsatz der Vorsicht entspricht. Sie können das Geld auch nicht für notwendige Ausgaben wie Nahrung oder Unterkunft verwenden – dazu sind Sie als Elternteil gesetzlich verpflichtet. Als Teil der treuhänderischen Verpflichtung sind Sie außerdem verpflichtet, über jeden Geldfluss, der auf das Konto eingeht oder von ihm abgeht, bis auf den Pfennig genau Buch zu führen. Wenn das Kind selbst Jahrzehnte nach der Einrichtung des Kontos Buchführungsunterlagen verlangt (wie es häufig der Fall ist, wenn Babys oder Kleinkinder Aktien geschenkt bekommen), werden Sie von den Gerichten gezwungen, diese vorzulegen (wenn Sie dies nicht freiwillig tun).

Man sollte meinen, dass diese Regeln ziemlich einfach sind. Dennoch behaupten Eltern immer wieder fälschlicherweise und oft mit Überzeugung, dass sie vollkommen im Recht sind, das Geld eines Kindes auszugeben, eine frühere Überweisung rückgängig zu machen oder ein unverantwortliches Kind irgendwie daran zu hindern, auf das UTMA-Kapital zuzugreifen. Durch die Einlösung von Schecks im Namen eines Kindes erklären sich die Eltern wissentlich oder unwissentlich bereit, die mit der Vormundschaft verbundenen Verpflichtungen und Verbindlichkeiten zu übernehmen. Der Spender oder das Kind könnten leicht zurückkommen und den Elternteil verklagen, wenn dieser die Gelder falsch verwaltet. Auch ohne böswillige Absicht ist es illegal, etwas mit dem Geld zu tun, das das Kind nicht verlangt hat. Ein Kind könnte technisch gesehen für etwas so Einfaches wie das Verschieben des UTMA-Geldes in einen regulären 529-College-Sparplan klagen.

Fallrechtsurteile, in denen ein Elternteil von einem erwachsenen Kind verklagt wird

Wenn Sie die Motivation brauchen, das Richtige zu tun, ist die Rechtsprechung voll genug, um Ihnen Eiswasser durch die Adern zu schicken.

Schauen Sie sich Whitman v. Whitman aus dem Jahr 2012 vom Berufungsgericht in Ohio an. Ein zugelassener Rechtsanwalt richtete für seinen Sohn mehrere Konten ein, darunter auch einen College-Fonds. Als sein Sohn die Konten nutzen wollte und nicht herausfand, wo das ganze Geld war, verklagte er seinen Vater. Sein Vater verlor nicht nur, sondern wurde wegen Missachtung ins Gefängnis geworfen.

In der Rechtssache Carlson gegen Wells aus dem Jahr 2011 verklagten die Carlson-Kinder ihren Vater und ihren Onkel, nachdem letzterer sich geweigert hatte, detaillierte Unterlagen über die für sie eingerichteten UTMA-Fonds vorzulegen. Das Gericht fand schließlich heraus, dass der Vater einen Teil des Geldes ausgegeben, mit dem Rest auf Aktien einer Fluggesellschaft spekuliert und sogar einen Teil auf sein persönliches Vanguard Health Care-Konto überwiesen hatte. Zusätzlich zu der geschuldeten Entschädigung musste er auch die Anwaltskosten seiner Kinder bezahlen.

In einem Fall aus North Carolina schenkte ein Mann seiner Enkelin Bargeld aus dem Erlös eines Verkaufs des Familienunternehmens und benannte seinen Sohn als Vormund. Der Sohn verwendete einen Teil des Geldes, um u. a. die Arzt- und Zahnarztrechnungen der Tochter zu bezahlen. Als die Tochter ihn verklagte, weil er ihre Konten geplündert hatte, verlor er, weil es als Pflicht der Eltern angesehen wird, für diese Dinge im Rahmen der Grundversorgung der Kinder zu zahlen. Rechtlich gesehen ist es nicht Aufgabe des Minderjährigen, für Arzt- und Zahnarztrechnungen aufzukommen. Er wurde zu einer Entschädigungszahlung verurteilt, zuzüglich des Betrags der Kapitalerträge, die das Mädchen bei einer vernünftigen Aufzinsung hätte erzielen können, und zuzüglich ihrer gesamten Anwaltskosten. Darüber hinaus wurde er aufgrund seines Fehlverhaltens als Treuhänder abgesetzt.

Das Fazit

Wenn Sie das nächste Mal jemanden sagen hören, dass die Abhebung eines UTMA-Kontos keine große Sache ist oder dass die Möglichkeit, dass das Familienmitglied Sie verklagt, nur sehr gering ist, sollten Sie das nicht glauben. Sind Sie bereit, sich auf eine erhebliche rechtliche Strafe einzulassen, die Jahre Ihrer Ersparnisse vernichten oder Sie sogar in den Konkurs treiben könnte? Die Rechtslage ist eindeutig, und wenn sich jemand entschließt, Sie zu verklagen, haben Sie praktisch keine Aussicht auf Erfolg.

Geben Sie das Geld des Kindes nicht aus. Vermischen Sie ihre Ersparnisse nicht mit Ihren eigenen. Führen Sie genau Buch. Geben Sie das Geld an seinem Geburtstag unaufgefordert und unverzüglich zurück. Alles andere birgt die Gefahr, dass das Kind seine Rechte entdeckt – und das ist leicht, wenn das Internet zur Hand ist.

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