Hvis du bruger dit barns UTMA-penge, bryder du så loven?

Givet vigtigheden af at lære dine børn om penge, har du måske brugt meget tid på at diskutere emnet med din familie i årenes løb, især hvad angår en almindelig form for gaveordninger uden tillid, Uniform Transfers to Minors Act, eller UTMA. Uanset om du foretager en kontant gave via UTMA eller overfører aktier i henhold til UTMA-lovgivningen, er dette et populært værktøj for familier.

Men – til mange forældres store chok – kan du ikke fortryde en gave til en mindreårig på grund af den måde, UTMA er skrevet på. Der er ingen mulighed for at fortryde klokken, efter at checken er blevet indbetalt, aktierne er blevet overført, eller transaktionerne i den gensidige fond er blevet registreret.

Der er desværre mange mennesker, der ikke synes at få memoet, og de er fristet til at bryde UTMA-udbetalingsreglerne. Hvis de gør det, er der tale om UTMA-forvalter-svindel. Et genopfriskningskursus synes at være på sin plads. Forhåbentlig sparer dette nogen for at gøre, hvad der kunne være en livsændrende fejltagelse – der truer med at rive din familie fra hinanden og efterlade dig økonomisk ødelagt.

Hypotetiske UTMA-situationer, hvor en forælder kan blive fristet til at bruge barnets penge

Forestil dig, at du åbner en opsparingskonto til dit barn i den lokale bank og indbetaler 10.000 dollars i håb om, at de en dag vil bruge dem til at betale for college. Du sætter deres navn på kontoen og udnævner dig selv som depotforvalter. Hver eneste finansielle institution, der tillader denne form for opsætning, strukturerer titlen som en “UTMA-konto”. Den næste uge bliver du ramt af en enorm lægeregning, der truer din solvens – du bliver måske nødt til at erklære dig konkurs, medmindre du kan finde ud af noget. I panik går du tilbage til banken, hæver de 10.000 dollars, du satte ind på dit barns konto, og regner med, at du kan erstatte dem senere.

Og hvad med dette scenarie: Din mor går bort og efterlader din femårige datter (hendes barnebarn) 150.000 USD. Hun udnævner dig som efterfølger til at være depotforvalter for en mæglerkonto, som hun har oprettet, og som er fyldt med blue-chip-aktier som Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey og Procter & Gamble. Da din datter er 13 år gammel, brækker hun benet i en sportsulykke på et tidspunkt, hvor du er arbejdsløs og ikke har nogen sygeforsikring. Du beslutter dig for at hæve et par tusinde dollars til at betale hendes lægeregninger fra hendes konto.

Her er en sidste hypotetisk situation: Din bror beslutter at give din søn (hans nevø) en check på 1.000 dollars hver jul for at hjælpe med at betale for college. Checken er udstedt til ” som værge for .” Du indbetaler pengene på din checkkonto og foretager en grov beregning, så du har en rimelig idé om, hvad der skal være til rådighed for din søn. I løbet af årene giver din bror dig i alt 18.000 dollars. Da dit barn bliver voksen, beder han om at få sine penge. Du har 7.000 dollars på din checkkonto og siger til ham: “Vi har brugt dem på familien i årenes løb, men her er, hvad jeg kan give dig lige nu.” Du skriver en mindre check.

Hvert af disse scenarier brød loven på en betydelig, alvorlig måde. I processen har du åbnet dig selv op for alt fra strafferetlig forfølgelse til civile retssager. Retssager kan resultere i tilbagebetaling af de midler, du har taget, betaling af tabte investeringsindtægter, der skulle have været genereret, advokatsalærer og et væld af andre udgifter, der kan (og sandsynligvis vil) blive dyrere end de penge, du har brugt. Dette kan komme som en overraskelse for dem, der ikke bruger meget tid på at overveje finansiel lovgivning, men i USA tilhører et barns penge ikke barnets forældre eller værger.

Grunden til, at dit barns UTMA-aktiver er beskyttet mod dig

Legalt set skete der to ting i det øjeblik, aktiver blev begavet under UTMA-loven. Disse sker, uanset om giveren er fuldt ud klar over UTMA-begrænsninger på udbetalinger eller ej:

Det blev en straks erhvervet, uigenkaldelig gave. Hverken du eller nogen anden donor kan trække penge, der er deponeret i en UTMA tilbage af nogen som helst grund (dette omfatter tilfælde, hvor barnet dør – UTMA-midlerne er en del af deres skifteretsbo og skal afvikles i overensstemmelse hermed). Pengene skal overdrages til barnet ved myndighedsalderen. Den modne alder bestemmes på det tidspunkt, hvor gaven gives, og den kan være helt op til 25 år. Hvis der ikke er fastsat nogen alder på forhånd, er den som standard enten 18 eller 21 år, afhængigt af statens lovgivning.

Der er intet scenarie, hvorunder du kan tage pengene tilbage. Det er ligegyldigt, om du mener, at midlerne er for meget for dem at håndtere. De kan fortælle dig, at de har planer om at droppe ud af college og spille resten af deres opsparing væk i Las Vegas – det er deres valg, og det er deres penge. Alt, hvad du gør for at forsøge at forhindre dem i at bruge pengene, som de ønsker, vil bringe dig i en juridisk prekær situation.

For det andet skylder du som kontoforvalter det, der er kendt som en tillidspligt over for dit barn. Det betyder, at du kun kan bruge pengene i deres bedste interesse. Du skal investere dem på en måde, der er i overensstemmelse med forsigtighedsreglen. Du kan heller ikke bruge pengene til nødvendige udgifter som mad eller husly – du er lovmæssigt forpligtet til at sørge for disse udgifter som forælder. Som en del af den forvaltningsmæssige forpligtelse er du også forpligtet til at føre detaljerede regnskaber ned til den mindste øre over alle pengestrømme ind eller ud af kontoen. Hvis barnet anmoder om regnskaber, selv årtier efter at de først blev oprettet (som det ofte er tilfældet, når babyer eller små børn får aktier i gave), vil du blive tvunget af domstolene til at fremlægge dem (hvis du ikke gør det frivilligt).

Man skulle tro, at disse regler ville være ret ligetil. Alligevel fortsætter forældre med at hævde fejlagtigt, ofte med overbevisning, at de er helt i deres gode ret til at bruge et barns penge, fortryde en tidligere overførsel eller på en eller anden måde forhindre et uansvarligt barn i at få adgang til UTMA-hovedstolen. Ved at indløse checks på vegne af et barn accepterer forældrene, bevidst eller ubevidst, at påtage sig de forpligtelser og det ansvar, der følger med forældremyndigheden. Donoren eller barnet kan nemt komme tilbage og sagsøge forælderen, hvis denne forvalter disse midler forkert. Selv uden ondsindet hensigt er det ulovligt at gøre noget med pengene, som barnet ikke beder om. Et barn kunne teknisk set sagsøge for noget så simpelt som at flytte UTMA-pengene til en almindelig 529 collegeopsparingsplan.

Retspraksisafgørelser, hvor en forælder sagsøges af et voksent barn

Hvis du har brug for motivation til at gøre det rigtige, er retspraksis fuld af nok til at sende isvand gennem dine årer.

Se på Whitman v. Whitman i 2012 fra appeldomstolen i Ohio. En autoriseret advokat oprettede flere konti, herunder en collegefond, til sin søn. Da hans søn skulle bruge dem og ikke kunne finde ud af, hvor alle pengene var, sagsøgte han sin far. Hans far tabte ikke blot, men blev også kørt i fængsel for foragt.

Se på sagen Carlson v. Wells fra 2011 fra Højesteret i Virginia, hvor Carlson-børnene sagsøgte deres far og onkel, efter at sidstnævnte nægtede at udlevere detaljerede optegnelser om de UTMA-fonde, der var blevet oprettet til dem. Retten endte med at opdage, at faderen havde brugt nogle af pengene, spekuleret i en flyselskabsaktie med en stor del af resten og endda overført en del af pengene til sin personlige Vanguard Health Care-konto. Ud over den tilbagebetaling, han skyldte, måtte han også betale sine børns juridiske regninger.

Se på en sag fra North Carolina, hvor en mand gav kontanter fra provenuet af et salg af familievirksomheden til sit barnebarn, idet han udnævnte sin søn som værge. Sønnen brugte nogle af pengene til at betale bl.a. datterens læge- og tandlægeregninger. Da datteren sagsøgte ham for at have plyndret hendes konti, tabte han, fordi det anses for at være forældrenes pligt at betale for disse ting som et spørgsmål om grundlæggende børnebidrag. Juridisk set er det ikke den mindreåriges ansvar at dække læge- og tandlægeregninger. Han blev dømt til at betale tilbagebetaling plus det beløb af investeringsindtægter, som pigen ville have haft under et rimeligt sammensætningsscenarie, plus alle hendes advokatomkostninger. Derudover blev han fjernet som forvalter på grund af hans dårlige håndtering.

Bundlinjen

Næste gang du hører nogen sige, at det ikke er en stor sag at foretage UTMA-kontoudtræk, eller at der kun er en fjern mulighed for, at familiemedlemmet sagsøger dig, skal du ikke købe det. Er du forberedt på at stå over for en betydelig juridisk straf, der kan udslette år af din opsparing, hvis ikke kaste dig i konkurs? Loven er klar, og hvis nogen beslutter sig for at trække dig i retten, vil du stort set ikke have noget håb om at vinde.

Giv ikke barnets penge ud. Bland ikke deres opsparing sammen med dine egne. Hold perfekte regnskaber. På deres passende fødselsdag skal du omgående overdrage dem uden at blive spurgt. Alt andet kan risikere, at de opdager deres rettigheder – en let ting at gøre med internettet lige ved hånden.

Skriv en kommentar