If You Spend Your Child's UTMA Money, Are You Breaking the Law?

Vzhledem k důležitosti výuky dětí o penězích jste možná v průběhu let strávili spoustu času diskusemi na toto téma s rodinou, zejména pokud jde o běžnou formu nesvěřeneckého mechanismu darování, zákon o jednotných převodech na nezletilé (Uniform Transfers to Minors Act, UTMA). Ať už se jedná o peněžní dar prostřednictvím UTMA, nebo o převod akcií podle zákonů UTMA, jedná se o oblíbený nástroj rodin.

K šoku mnoha rodičů však nelze dar nezletilému zrušit, a to kvůli tomu, jak je UTMA napsán. Poté, co byl šek uložen, akcie převedeny nebo transakce s podílovými fondy zaznamenány, není možné zvonek odvolat.

Naneštěstí se zdá, že mnozí lidé tuto informaci nechápou a jsou v pokušení pravidla pro výběr UTMA porušovat. Takové jednání představuje podvod na správci UTMA. Zdá se, že osvěžovací kurz je na místě. Doufejme, že to někoho zachrání před tím, aby udělal chybu, která by mu mohla změnit život – hrozí, že rozvrátí vaši rodinu a zanechá vás finančně zdevastované.

Hypotetické situace UTMA, ve kterých by rodič mohl být v pokušení utratit peníze dítěte

Představte si, že svému dítěti založíte spořicí účet v místní bance a vložíte na něj 10 000 dolarů v naději, že je jednou použije na zaplacení vysoké školy. Na účet napíšete jeho jméno a jako správce uvedete sebe. Každá finanční instituce, která umožňuje tento druh zřízení, konstruuje tento název jako „účet UTMA“. Příští týden vám přijde obrovský účet za lékařskou péči, který ohrožuje vaši platební schopnost – možná budete muset vyhlásit bankrot, pokud se vám nepodaří něco vyřešit. V panice se vrátíte do banky, vyberete 10 000 dolarů, které jste vložili na účet svého dítěte, a usoudíte, že je nahradíte později.

Nebo co třeba tento scénář: Vaše matka zemře a odkáže vaší pětileté dceři (vnučce) 150 000 dolarů. Jmenuje vás jako nástupce správce makléřského účtu, který založila a který je napěchovaný akciemi blue-chip společností jako Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey a Procter & Gamble. Když je vaší dceři 13 let, zlomí si při sportovním úrazu nohu v době, kdy jste nezaměstnaní a nemáte zdravotní pojištění. Rozhodnete se vybrat několik tisíc dolarů na zaplacení jejích lékařských účtů z jejího účtu.

Poslední hypotetický příklad: Váš bratr se rozhodne dávat vašemu synovi (svému synovci) každé Vánoce šek na 1 000 dolarů, aby mu pomohl zaplatit studia. Šek je vystaven na “ jako opatrovník pro .“. Peníze vložíte na svůj běžný účet a provedete hrubý propočet, abyste měli slušnou představu o tom, co by mělo být pro vašeho syna k dispozici. V průběhu let vám bratr věnuje celkem 18 000 USD. Když váš syn dosáhne dospělosti, požádá o své peníze. Na svém běžném účtu máte 7 000 dolarů a řeknete mu: „V průběhu let jsme je použili na rodinu, ale tady máš, co ti mohu dát hned teď.“ Bratr se na vás podívá a řekne vám: „Cože? Vypíšete menší šek.

Každý z těchto scénářů porušil zákon významným a závažným způsobem. Přitom jste se otevřeli všemu možnému, od trestního stíhání až po občanskoprávní žaloby. Výsledkem soudního řízení může být navrácení prostředků, které jste vzali, zaplacení ušlého výnosu z investic, který měl být vytvořen, poplatky za právní zastoupení a řada dalších výdajů, které mohou být (a pravděpodobně budou) dražší než peníze, které jste použili. Možná to překvapí ty, kteří netráví mnoho času úvahami o finančním právu, ale ve Spojených státech nepatří peníze dítěte jeho rodičům nebo opatrovníkům.

Důvod, proč je majetek vašeho dítěte UTMA chráněn před vámi

Právně řečeno, v okamžiku darování majetku podle zákona UTMA došlo ke dvěma věcem. K nim dochází bez ohledu na to, zda si je dárce plně vědom omezení výběru podle zákona UTMA, či nikoli:

Stal se neodvolatelným darem s okamžitou platností. Vy ani žádný jiný dárce nemůžete peníze vložené do UTMA vybrat zpět z jakéhokoli důvodu (to se týká i případů, kdy dítě zemře – prostředky UTMA jsou součástí jeho pozůstalosti a je třeba je odpovídajícím způsobem vypořádat). Prostředky musí být předány dítěti v době jeho zletilosti. Věk splatnosti se určuje v době darování a může být až 25 let. Pokud není věk předem stanoven, pak je výchozí věk 18 nebo 21 let, v závislosti na zákonech daného státu.

Neexistuje žádný scénář, podle kterého byste si mohli vzít tyto peníze zpět. Nezáleží na tom, zda si myslíte, že finanční prostředky jsou pro ně příliš velké. Mohou vám říct, že plánují zanechat studia a prohrát zbytek svých úspor v Las Vegas – je to jejich volba a jsou to jejich peníze. Cokoli, co uděláte, abyste se jim pokusili zabránit utratit peníze tak, jak chtějí, vás dostane do právně nejisté pozice.

Druhé, jako správce účtu máte vůči svému dítěti takzvanou fiduciární povinnost. To znamená, že s penězi můžete nakládat pouze v jejich nejlepším zájmu. Musíte je investovat způsobem, který je v souladu s pravidlem obezřetného člověka. Prostředky také nemůžete použít na nezbytné výdaje, jako je strava nebo bydlení – ty jste ze zákona povinni zajistit jako rodič. V rámci fiduciární povinnosti jste také povinni vést podrobné účetní záznamy o každém peněžním toku na účet nebo z účtu, a to až do haléře. Pokud si dítě vyžádá účetní záznamy, a to i desítky let poté, co byly poprvé založeny (jak se často stává, když jsou miminkům nebo malým dětem darovány akcie), budete soudem nuceni je předložit (pokud tak neučiníte dobrovolně).

Mysleli byste si, že tato pravidla budou poměrně jednoduchá. Přesto rodiče nadále mylně tvrdí, často s přesvědčením, že mají naprosté právo utratit peníze dítěte, zrušit předchozí převod nebo nějak zabránit nezodpovědnému dítěti v přístupu k jistině UTMA. Proplacením šeků jménem dítěte rodič vědomě či nevědomě souhlasí s převzetím povinností a závazků vyplývajících z opatrovnictví. Dárce nebo dítě se mohou snadno vrátit a žalovat rodiče, pokud rodič s těmito prostředky špatně hospodaří. I bez zlého úmyslu je nezákonné dělat s penězi cokoli, o co dítě nepožádá. Dítě by technicky vzato mohlo podat žalobu za něco tak jednoduchého, jako je přesunutí peněz z UTMA do běžného spořicího plánu na vysokou školu 529.

Judikáty, ve kterých je rodič žalován dospělým dítětem

Pokud potřebujete motivaci k tomu, abyste udělali správnou věc, judikatura je plná natolik, že vám do žil poteče ledová voda.

Podívejte se na případ Whitman v. Whitman z roku 2012 od odvolacího soudu v Ohiu. Licencovaný advokát zřídil svému synovi několik účtů, včetně fondu na studium. Když je jeho syn šel použít a nemohl přijít na to, kde jsou všechny peníze, zažaloval svého otce. Jeho otec nejenže prohrál, ale byl odvezen do vězení za pohrdání soudem.

Podívejte se na případ Carlson v. Wells z roku 2011 od Nejvyššího soudu ve Virginii, ve kterém děti Carlsonových žalovaly svého otce a strýce poté, co jim tito odmítli poskytnout podrobné záznamy o fondech UTMA, které pro ně byly zřízeny. Soud nakonec zjistil, že otec část peněz utratil, se zbytkem spekuloval na akcie letecké společnosti a část dokonce převedl na svůj osobní účet Vanguard Health Care. Kromě dlužného odškodnění musel také zaplatit dětem účty za právní služby.

Podívejte se na případ ze Severní Karolíny, v němž muž daroval hotovost z výnosu prodeje rodinného podniku své vnučce a jako opatrovníka jmenoval svého syna. Syn použil část peněz mimo jiné na zaplacení dceřiných účtů za lékařskou péči a zubaře. Když ho dcera zažalovala za to, že se zmocnil jejích účtů, prohrál, protože je považováno za povinnost rodiče platit tyto věci v rámci základního výživného. Z právního hlediska není povinností nezletilého hradit účty za lékařskou péči a zubaře. Bylo mu nařízeno zaplatit náhradu škody plus částku investičních výnosů, které by dívka užívala podle rozumného scénáře složení, plus veškeré soudní poplatky. Navíc byl kvůli svému špatnému zacházení odvolán z funkce opatrovníka.

Podtrženo a sečteno

Příště, až uslyšíte někoho říkat, že provedení výběru z účtu UTMA není velký problém nebo že existuje jen malá možnost, že vás člen rodiny zažaluje, nevěřte tomu. Jste připraveni čelit značnému právnímu postihu, který by vás mohl připravit o roky úspor, ne-li uvrhnout do bankrotu? Zákon je jasný, a pokud se někdo rozhodne dát vás k soudu, nebudete mít prakticky žádnou naději na výhru.

Neutrácejte peníze dítěte. Nemíchejte jejich úspory se svými. Veďte si dokonalou evidenci. V den jejich příslušných narozenin je neprodleně odevzdejte, aniž by vás o to někdo žádal. Cokoli jiného by mohlo znamenat riziko, že se dozví o svých právech – což je s internetem na dosah ruky snadná věc.

.

Napsat komentář